Финансов гайд за инфлуенсъри: Данъци, осигуровки и управление на доходите

С нарастващото влияние на създателите на съдържание в социалните мрежи, Националната агенция за приходите обръща все по-голямо внимание на тяхната дейност. В този материал ще разгледаме в дълбочина финансовите и данъчните аспекти на инфлуенсърската професия, включително как се декларират доходите, какви са задълженията за осигуряване, какво трябва да знаете за ДДС и каква е разликата между работа с фактури и граждански договори.

‍

Данъчно облагане на инфлуенсърите: Как се декларират доходите?

Законът за данъците върху доходите на физическите лица (ЗДДФЛ) определя няколко категории, в които попадат приходите на инфлуенсърите:

• Ако работите на свободна практика, т.е. не чрез фирма, а на граждански договор или сте регистрирани като свободна професия, при получаване на приходи от реклами, партньорства, спонсорства или дарения (например Superchat в YouTube), те се декларират в Приложение №3 от данъчната декларация като доходи от друга стопанска дейност.

• Ако инфлуенсърството е основният ви бизнес и имате структура, която наподобява фирмена дейност, НАП ви класифицира като едноличен търговец и доходите ви попадат в Приложение №2. Това означава, че ще трябва да следвате правилата за търговска дейност и да плащате осигуровки като самостоятелно заето лице.

• Ако продавате произведения на изкуството, NFT-та или колекционерски предмети, без това да е основният ви бизнес, приходите ви се декларират в Приложение №5.

Важно е да имате предвид, че НАП получава информация за вашите приходи от онлайн платформи, куриерски компании и платежни оператори, което означава, че недекларираните доходи лесно могат да бъдат установени.

Осигуряване: какво дължите и кога?

Ако сте самоосигуряващо се лице (например фрийлансър, ЕТ или ЕООД), вие самостоятелно отговаряте за внасянето на осигуровки. Ако не работите на трудов договор, трябва да плащате здравни и социални осигуровки, което ви осигурява достъп до здравна грижа, пенсия и социални обезщетения. Осигурителните вноски трябва да се внасят ежемесечно, а при забавяне се начисляват лихви.

Ако не сте регистрирани като фирма, но упражнявате дейност, която е индивидуална и не изисква наличието на работодател, може да се регистрирате като лице, упражняващо свободна професия. Това означава, че ще бъдете самоосигуряващо се лице, без да се водите търговец.

ДДС: кога трябва да се регистрирате?

От 1 януари 2025 г. прагът за задължителна регистрация по Закона за данък върху добавената стойност (ЗДДС) се повишава от 100 000 на 166 000 лв. за последните 12 месеца.

Ако вашият оборот надхвърли този праг, трябва задължително да се регистрирате и да начислявате ДДС върху услугите си. Това важи за:

• инфлуенсъри, които предоставят рекламни услуги на компании в България;

• създатели на съдържание, които работят с чуждестранни клиенти.

Ако предоставяте услуги на клиенти от други държави в Европейския съюз, отговаряте на условието за обратно начисляване на ДДС. Това означава, че вместо вие да начислите ДДС върху фактурите си, клиентът поема отговорността за плащането му в своята държава. За тази цел е необходимо да имате ДДС регистрация, която е задължителна при предоставяне на услуги към данъчно задължени лица в ЕС. В този случай фактурите ви се издават без ДДС, но с текст „reverse charge“ (обратно начисляване). Тази регистрация не ви задължава да начислявате ДДС на клиенти в България, но ви дава възможност да работите като инфлуенсър и с европейски партньори.

Плащане: фактура или граждански договор?

Ако работите с клиенти и брандове, те могат да ви плащат по два основни начина:

• Издаване на фактура – ако сте регистрирани като фирма (ЕТ или дружество), издаването на фактура е стандартната практика. Това ви дава повече контрол върху приходите, възможност за приспадане на разходи и по-добра репутация пред корпоративните клиенти.

• Граждански договор – ако не сте регистрирани като фирма, клиентите могат да ви наемат чрез граждански договор. В този случай част от данъците и осигуровките се удържат предварително от клиента, но този метод е по-малко гъвкав по отношение на регулациите за труд и работна заплата.

Ако искате да работите с големи брандове и да разширите дейността си, регистрацията като ЕТ или фирма е предпочитан вариант в дългосрочен план.

Финансова стратегия за професия инфлуенсър

Инфлуенсърството може да бъде изключително доходоносно, но изисква планиране и дисциплина. За да си осигурите дългосрочен успех, следвайте няколко основни принципа:

• Планирайте данъците и осигуровките си предварително – най-честата грешка е да се харчат всички приходи, без да се отделят средства за данъци. Отделяйте поне 25-30% от приходите си за данъчни задължения.

• Диверсифицирайте приходите си – не разчитайте само на бранд партньорства. Възможностите включват рекламен трафик, дигитални продукти, курсове и собствени марки.

• Работа със счетоводител – данъчното законодателство се променя често, а добрият счетоводител може да ви помогне да намалите законно данъчната си тежест и да избегнете санкции.

‍

Инфлуенсърството не е просто тренд – това е бизнес, който изисква стратегическо управление на приходите и разходите. Независимо дали сте начинаещ създател на съдържание или вече имате утвърден личен бранд в дигиталния свят, финансовата грамотност е ключът към дългосрочна стабилност. Разбирането на данъчните задължения, осигуряване и стратегиите за управление на приходи не само ще ви предпази от санкции, но и ще ви даде възможност да изградите устойчива кариера.

‍